九月問答

稅法規定，2016年5月1日後取得的不動產在建工程，其進項稅額按現在增值稅制度規定自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣，到年抵扣60%，次年抵扣40%，而領用購進的原材料，由於原先的稅已經抵過了，所以已抵扣的40%部分應於轉出，等次年抵扣： ...

用承兌匯票支付貨款：借：庫存商品 應交稅金-應交增值稅-進項稅 貸：應付票據 3...

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：銀行存款1、符合要求的增值稅可以進行抵扣，不能抵扣的和關稅一樣計入相關成本、費用...

（一）一般納稅人國內採購的貨物或接受的應稅勞務和應稅服務，按照增值稅專用發票上註明的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，按照專用發票上記載的應計入採購成本的金額，借記“材料採購”、“在途物資”、“原材料”、“製造費用”...

5t汽車1輛，取得機動車專用發票一張，發票註明不含稅的價款60000元，增值稅額10200元：借：固定資產 60000應交稅費-應交增值稅（進項稅額）10200（60000*17%）貸：銀行存款 70200特此回答...

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：其他應收款2若是憑收據入賬，收據金額為含稅金額...

另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額...

貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）成本按保養維修耗材及人工計算...

（三）稅收管理規定的區別：1、一般納稅人：銷售貨物或提供應稅勞務可以開具增值稅專用發票...

借：銀行存款銷售費用貸：主營業務收入應繳稅費-應交增值稅（銷項）2、企業所得稅處理根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除...

分錄：借：營業稅金及附加貸：應交稅費——城建稅應交稅費——教育費附加應交稅費——其他地方稅費計提時：借 ：主營業務稅金及附加-城建稅主營業務稅金及附加-教育費主營業務稅金及附加-地方教育費附加貸：應交稅金-城建稅其他應交款-教育費其他應交款...

借：預收賬款貸：主營業務收入/其他業務收入應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）預收賬款是指企業按照合同規定向購貨單位或勞務接受單位預先收取的款項，如收到銷貨訂單時存入的保證金或定金、預收的租金或利息等...

您好，很高興為你解答...

如果貨物是在本年度發出的，應進行如下賬務處理：借：預收賬款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅）借：主營業務成本貸：庫存商品借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款如果貨物是在以前年度發出的，應進行如下處理：借：預收賬款...

如果公司是頻臨破產，《現金流量表》和《所有者權益變動情況表》納稅人自行選擇報送，虧損結轉以後五年彌補如果是負數，有些地方要公司註冊後第一次到稅務局報到時交納，還應該看是否取得抵扣憑證目前，確定後檢視單價後的括號與實際是否一致，一般納稅人銷售...

會計處理為：（1）購進時：借：庫存商品應交稅費（應交增值稅——進項稅額）貸：現金（2）使用時：借：應付職工薪酬或管理費用（業務招待費）貸：庫存商品應交稅費（應交增值稅——進項稅額轉出）2、外購商品用於交際應酬活動中的贈送，增值稅視同銷售，年...

具體會計分錄為：1、如果給客戶開具發票，但是沒有收到款項借：應收賬款貸：收入/應交稅金如果收到款項就借：銀行存款貸：收入/應交稅金2、如果收到客戶開給自己的發票且已付款借：原材料/應交稅金貸：銀行存款如果沒有付款借：原材料/應交稅金貸：應付...

03萬 稅務上 增值稅由於季度銷售額超過了45萬，因此不能享受免徵增值稅的優惠政策，但是如果開具的是普票，可以享受減按1%計算繳納增值稅的政策...

在《國家稅務總局關於填報企業所得稅月（季度）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函〔2008〕635號）中，對A類預繳申報表的有關專案和填報說明進行了修訂，其中，申報表第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”...

進口關稅一般計入貨物的成本，增值稅如果是一般納稅人，可以作為進項抵扣稅額，在計算上，關稅應根據貨物的歸屬，選擇適用關稅稅率，關稅完稅價格*適用稅率=關稅，根據海關完稅單據，去稅務局認證後可以抵扣增值稅進項稅額...