淨利潤大於利潤總額,可能說明企業的所得稅費用為負,例如樂視的報表摘要:資料來源:樂視網(300104)財務報表摘要_股票F10_網易財經一般情況下,企業利潤為負的情況下,也就是說企業發生虧損,並且預期企業未來有足夠的應納稅所得額可以彌補虧損...
檢視全文»合併財務報表,怎麼理解遞延所得稅資產100?
2、 遞延稅款科目的借貸方分別核算的內容是:借方核算(資產類):轉回的應納稅暫時性差異*稅率,發生的可抵減時間性差異*稅率,債務法下遞延稅款餘額是借方時稅率增加,遞延稅款餘額是貸方時稅率減少...
檢視全文»遞延所得稅如何做賬務處理合適與會計核算?
資產負債表債務法是從資產負債表出發,透過比較資產負債表上列示的資產、負債按照企業會計準則規定確定的賬面價值與按照稅法規定確定的計稅基礎,對於兩者之間的差異(即暫時性差異)分別應納稅暫時性差異與可抵扣暫時性差異,確認相應的遞延所得稅負債與遞延...
檢視全文»加計扣除導致虧損是否需要計提遞延所得稅資產?
加計扣除形成的虧損屬於永久性差異,不需要計提遞延所得稅資產...
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