天潤財稅2018-03-20 23:23:45首先要明確一點，立案不等於處罰，處罰需要證據，證據要合法！
像您說的這種情況，一種是被別人舉報，稅務機關立案稽查，一種是稅務機關在稅務稽查的過程中，發現線索，無需另行立案。
不管哪種方法，稅務稽查的主要目的就是審查納稅人是否有偷漏稅行為，而偷漏稅行為涉及到處罰，則必須有合法的流程，確鑿的證據。
個人賬戶對賬單說明有現金流入，相應金額的發貨單說明有貨物發出。對賬單和發貨單，獨立來看不能成為證據，但是加在一起，證據鏈應該足夠了。就算是當事人抵賴，只要稅務機關去購貨單位調查也可以坐實銷售的事實。
因此，不管是個人銷售貨物，還是公司透過個人收款隱瞞收入，都需要注意不可為！