鵝卵石俄羅斯2019-08-16 15:40:191、人員工資（廚師人員，辦公人員，管理人員）分錄借：營業費用——應付工資（按《小企業會計準則》可以全部入營業費用，當然也可以將辦公人員 和工資管理人員入“管理費用”科目）貸：應付工資2、酒水庫出，入庫分錄（酒水，菸草）入庫，借：庫存商品 貸：現金出庫，借：營業成本 貸：庫存商品3、食品庫出，入庫分錄（各種調料，油，面，米）入庫，借：原材料 貸：現金出庫，借：營業成本 貸：原材料4、物品庫出，入庫分錄（辦工用品，廚房用品，客房用品）入庫，借：週轉材料 貸：現金出庫，借：營業成本 貸：週轉材料5、菜品收入分錄借：應收賬款或現金或銀行存款 貸：營業收入——菜品6、酒水，菸草收入分錄借： 應收賬款或現金 或銀行存款） 貸：營業收入——菸草7、SPA收入分錄借： 應收賬款或現金 或銀行存款） 貸：營業收入——SPA 8、客房收入分錄借：應收賬款或現金或銀行存款 貸：營業收入——客房9、客房壓金分錄借：現金或銀行存款 貸：其他應付款——客房壓金10、客房出售飲料，酒水分錄借：現金或銀行存款 貸： 營業收入——客房（飲料、酒水）