稅小貓2019-07-24 11:38:11如何合理規避個人所得稅、減免企業所得稅的問題，今天小編就幾個案例，給大家聊聊怎麼規劃。
最重要的就是協助客戶在合適、安全、穩定的稅收優惠地區，註冊個人獨資企業或合夥企業，這兩類企業不繳納企業所得稅，而交納個人所得稅；交完個稅所得剩餘利潤全部歸個人所有，沒有分紅稅，其次選擇的這兩類企業註冊地址，個人所得稅採用核定徵收方式（即帶徵），不要提供費用票，節稅80%以上。
五級超額累進稅率表
應納稅所得額=收入總額*應稅所得率（無起徵點）
應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數
01
價格轉移模式
假設海南XX公司為一般納稅人（下稱A公司），年收入為2000萬元，費用支出在1000萬，利潤為1000萬元，透過設立個人獨資企業（下稱B企業），將A公司的利潤中的500萬元轉入B企業，具體節稅效果比較如下：
分析：不管B企業為小規模或者一般納稅人，其所承擔的增值稅稅額A公司都可以用來抵扣，等於是A公司應該承擔的增值稅部分的轉移到了B企業，所以B企業實際擔負的稅額只有個稅的10。44，那麼算下來的稅負10。44/500萬=2。1%，B企業相對於A公司節約稅款為：200-10。44=189。56萬元，節稅比例高達：189。56/200=94。78%。
02
業務轉移模式
假設海南XX設計有限公司為服務業小規模納稅人（下稱C公司），可計算的各項執行成本和費用在200萬，利潤300萬。現在成立XX設計事務所（下稱D企業），並把相同的業務透過D企業來操作，下面來比較兩種方式的節稅效果：
分析：透過計算得知D企業的綜合稅率為：25w/500w=5%，而C公司的稅負則高達：134。56w/500w=26。91%，D企業相對於C公司節約稅款為：134。56w-25w=109。56w。節稅比例高達109。56w/134。56w=81。42%
03
工資代發模式
小王（下稱E個人）為某地產公司的銷售團隊負責人，基本工資為年薪10萬，銷售業績提成在120萬元/年。現在成立XX商務諮詢中心（下稱F企業），將上述E個人的提成120萬直接轉入F企業，透過兩種方式我們來比較節稅效果：
現小王透過F企業和企業產生合作將120w年終獎透過合作款的形式每月發放10w
分析：透過以上操作您會發現：設立個人獨資企業既能解決公司的發票入賬問題，同時又為員工節約大量個稅負擔。相關計算資料為：F企業的綜合稅負為：1。28w/120w=1%，而E個人稅負則高達：52。48w/120w=43。73%；F企業相對於E個人節約稅款為：52。48w-1。28=51。2。
商貿案例
1、貿易型個人獨資企業（採購平臺）：
企業A，設立一個貿易型的個人獨資企業，作為企業A的採購平臺。以往，企業A直接跟供應商發生業務往來，現在由新設立的貿易型個人獨資企業（即採購平臺）跟供應商發生業務往來，再提價賣給企業A，如此可實現將利潤截留在貿易型個人獨資企業內，由個人獨資來納稅，以實現整體的稅負的降低。
2、貿易型個人獨資企業（銷售平臺）：
企業A，設立一個貿易型的個人獨資企業，作為企業A的銷售平臺。以往，企業A直接跟經銷商發生業務往來，現在由新設立的貿易型個人獨資企業（即銷售平臺）跟經銷商發生業務往來，企業A以接近成本價賣給貿易型個人獨資企業（即銷售平臺），銷售平臺將價格提高到市場價後賣給經銷商，如此，同樣可實現將利潤留存到銷售平臺內，由銷售平臺來納稅，以達到整體最低稅負。3、貿易型個人獨資企業（獨立核算）：將企業A的業務全部轉移到在稅收優惠地區新設的個人獨資企業名下。以為企業A直接跟採購，再銷售；現在改為由貿易型個人獨資企業直接採購再銷售，等於是直接跳過企業A，另起爐灶。這樣完全由貿易型個人獨資企業直接納稅，並享受優惠稅率和扶持政策。
4、服務型個人獨資企業：
企業A，設立一個服務型的個人獨資企業，作為企業A的配套，比如企業A需要的設計、市場拓展、市場調研、系統開發等專業服務。這裡，可以理解為，企業A將這部分配套服務外包給了這些服務型的個人獨資企業，服務型的個人獨資企業與企業A簽訂外包服務並開票給企業A，這樣企業A收到正規發票，可以用於抵消企業所得稅，而企業A將資金轉移打了個人獨資企業，最終個人獨資企業納稅後，資金最終到個人手裡。
對於企業A而言，其實只是做了重新架構，將採購或者銷售、配套服務等重新拆分，就能以極低的成本，解決大量的企業稅務問題。
這就是經過我們的規劃，能節省的稅收比例，你看明白了嗎？